海外投資虛擬貨幣挖礦的法律風(fēng)險(xiǎn)

訪客 2年前 (2024-01-10) 閱讀數(shù) 370 #區(qū)塊鏈

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來(lái)源：金鑒智律師

自《國(guó)家發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知》（發(fā)改運(yùn)行〔2021〕1283號(hào)）（“924通知”）發(fā)布以來(lái)，國(guó)內(nèi)挖礦事實(shí)上已成為不可能之事。

既然如此，海外投資礦場(chǎng)是否是一個(gè)完美的替代方案？在海外投資礦場(chǎng)是否會(huì)遭受如924通知般的無(wú)妄之災(zāi)？曼昆律師這篇文章就來(lái)跟大家聊一聊。

海外投資礦場(chǎng)涉及的環(huán)節(jié)主要是國(guó)內(nèi)/國(guó)外采購(gòu)礦機(jī)、選擇適合的地址、在海外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

01?國(guó)內(nèi)采購(gòu)礦機(jī)可以嗎？

礦機(jī)就是用于運(yùn)行挖礦程序賺取虛擬貨幣的機(jī)器。

924通知之前，買賣礦機(jī)本質(zhì)上就是普通的買賣合同。但在924通知之后，因?yàn)橥诘V被定性為“能源消耗和碳排放量大，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度低，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技進(jìn)步等帶動(dòng)作用有限，加之虛擬貨幣生產(chǎn)、交易環(huán)節(jié)衍生的風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)突出，其盲目無(wú)序發(fā)展對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展和節(jié)能減排帶來(lái)不利影響”的項(xiàng)目。礦機(jī)買賣合同的效力容易被法院以損害社會(huì)公共利益被認(rèn)為無(wú)效，無(wú)效后設(shè)備款和設(shè)備由雙方互相返還。

典型如最高法民二庭發(fā)布2022年度全國(guó)法院十大商事案件之胡興瑞訴王剛買賣合同糾紛案。從法院判決后果來(lái)看，對(duì)于買礦機(jī)的一方來(lái)說(shuō)，礦機(jī)買賣合同被認(rèn)定為無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)主要在于：

大筆資金占用損失。買家已付款但賣家遲遲不發(fā)貨，導(dǎo)致大筆資金被占用也無(wú)法要求資金占用損失。

如礦機(jī)本身出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，無(wú)法通過(guò)訴訟手段要求繼續(xù)履行或損害賠償。由于合同無(wú)效屬于自始無(wú)效，即便賣家交付了礦機(jī)，但如果礦機(jī)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，但賣家不予以解決，即便訴至法院也無(wú)濟(jì)于事。

預(yù)期利益損失。牛市中，如果幣價(jià)持續(xù)上漲，但賣家違約未按約發(fā)貨導(dǎo)致買家原本預(yù)期的挖礦收益落空，這部分預(yù)期利益損失也很難被法院支持。

除民事風(fēng)險(xiǎn)外，考慮到924通知并參考目前國(guó)內(nèi)電商平臺(tái)和二手交易平臺(tái)已經(jīng)全面下架和屏蔽礦機(jī)等類似商品的做法，在極端情況下，不排除在國(guó)內(nèi)購(gòu)買礦機(jī)的行為有可能會(huì)被執(zhí)法機(jī)關(guān)認(rèn)定為行政違法行為，進(jìn)而被行政處罰。

02?礦機(jī)出海有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

《對(duì)外貿(mào)易法》《出口管制法》《數(shù)據(jù)安全法》等相關(guān)法律法規(guī)對(duì)出口的貨物、技術(shù)及服務(wù)制定有禁止出口或者限制出口的相關(guān)要求和規(guī)定。

具體到礦機(jī)，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)事先從“實(shí)物”及“所含數(shù)據(jù)”兩個(gè)維度，根據(jù)現(xiàn)有《禁止出口貨物目錄》《出口許可證管理貨物目錄》《中國(guó)禁止出口限制出口技術(shù)目錄》以及《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理目錄》等所需適用的出口管控目錄及清單，謹(jǐn)慎判斷擬出口礦機(jī)及其組件是否屬于國(guó)家禁止出口或者需要事先辦理相關(guān)出口許可手續(xù)，如果擬出境的礦機(jī)為二手設(shè)備的，因此需要對(duì)其內(nèi)部存儲(chǔ)的相關(guān)信息，從數(shù)據(jù)安全角度依法進(jìn)行評(píng)估、檢查和作出必要的處置。否則，礦機(jī)出口企業(yè)將可能面臨行政處罰，構(gòu)成犯罪的還可能被追究有關(guān)刑事責(zé)任。

對(duì)于二手舊礦機(jī)而言，在出口時(shí)還應(yīng)避免被進(jìn)口國(guó)認(rèn)定為“固體垃圾”，以致面臨被要求退運(yùn)或者被就地處置的風(fēng)險(xiǎn)。

另外，由于國(guó)際貿(mào)易中貨物的成交價(jià)格一直是各國(guó)海關(guān)監(jiān)管的重點(diǎn)。在出海礦機(jī)的過(guò)程中，配合境外進(jìn)口企業(yè)修改礦機(jī)銷售合同或者發(fā)票價(jià)格等關(guān)鍵性報(bào)關(guān)隨附單據(jù)，可能面臨以走私罪等國(guó)外刑事風(fēng)險(xiǎn)。

03?國(guó)內(nèi)公司直接在海外挖礦可以嗎？

04?海外經(jīng)營(yíng)挖礦也有點(diǎn)不容易

國(guó)外的月亮不一定圓。國(guó)外挖礦的法律法規(guī)及政策規(guī)定也未必具有連貫性、穩(wěn)定性，需要事前進(jìn)行完善的盡職調(diào)查。

很多國(guó)家如加拿大、澳大利亞、伊朗、烏克蘭以及美國(guó)某些州政府已經(jīng)通過(guò)法規(guī)合法化了虛擬貨幣挖礦，但通常需要獲得主管部門(mén)的許可，也就是所謂的“持證挖礦”。如果未經(jīng)許可進(jìn)行挖礦，或者違反許可證規(guī)定的用電能源條件進(jìn)行挖礦，同樣會(huì)面臨該國(guó)監(jiān)管部門(mén)的調(diào)查或處罰。

據(jù)Tasmin通訊社報(bào)道，2021年1月伊朗當(dāng)局查封了1620個(gè)加密貨幣“礦場(chǎng)”，同時(shí)扣押了4.5萬(wàn)臺(tái)比特幣“礦機(jī)”，原因?yàn)檫@些“礦場(chǎng)”在“挖礦”過(guò)程中，通過(guò)非法手段占用了國(guó)營(yíng)能源供應(yīng)商Tavanir的補(bǔ)貼電（即享受財(cái)政補(bǔ)貼的用電）。據(jù)騰訊網(wǎng)2022年4月16日消息，伊朗政府將通過(guò)新法規(guī)，增加對(duì)使用補(bǔ)貼電力進(jìn)行非法加密貨幣挖礦的處罰，根據(jù)新法規(guī)，增加的處罰包括將罰款至少提高三倍至最高五倍，對(duì)違法者進(jìn)行監(jiān)禁，并在屢次違規(guī)的情況下吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；而據(jù)路透社消息，2021年6月伊朗警方在位于首都德黑蘭的一家廢棄工廠扣押沒(méi)收了7000臺(tái)加密貨幣“礦機(jī)”，理由是未經(jīng)許可非法“挖礦”。

除了挖礦的風(fēng)險(xiǎn)，由于能源供應(yīng)緊缺的問(wèn)題，一些國(guó)家政府可能會(huì)通過(guò)臨時(shí)禁令來(lái)控制虛擬貨幣挖礦活動(dòng)。例如，伊朗政府于2021年12月28日發(fā)布了比特幣挖礦禁令，下令關(guān)閉已獲授權(quán)的比特幣挖礦中心，以避免電力短缺危機(jī)。這項(xiàng)禁令將持續(xù)至2022年3月6日。因此，海外投資礦場(chǎng)，應(yīng)先咨詢所在國(guó)家對(duì)挖礦活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，否則可能因違反法律規(guī)定或臨時(shí)禁令而面臨高額罰款或礦機(jī)被沒(méi)收的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于一些受到國(guó)際制裁或者外匯管制的國(guó)家（承認(rèn)比特幣合法化），出售在該國(guó)“挖礦”所得的加密貨幣或者匯出外匯可能需要遵守其相關(guān)法規(guī)規(guī)定，否則可能面臨賬戶被凍結(jié)等法律風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能會(huì)被指控逃匯、非法交易、洗錢等違法行為，從而面臨刑事責(zé)任。